金力泰(300225)：2024年度内部节制评价演讲

　　1）若是缺陷发生的可能性较小，会降低工做效率或结果、或加大结果的不确定性、或使之偏离预期方针为一般缺陷！

　　按照企业内部节制规范系统的，成立健全和无效实施内部节制，评价其无效性，并照实披露内部节制评价演讲是公司董事会的义务。监事会对董事会成立和实施内部节制进行监视；司理层担任组织企业内部节制的日常运转。公司董事会、监事会及董事、监事和高级办理人员本演讲内容不存正在任何虚假记录、性陈述或严沉脱漏，并对演讲内容的实正在性、精确性和完整性承担个体及连带法令义务。

　　自内部节制评价演讲基准日至内部节制评价报出日之间未发生影响内部节制无效性评价结论的要素。

　　公司董事会按照企业内部节制规范系统对严沉缺陷、连系公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等要素，区分财政演讲内部节制和非财政演讲内部节制，研究确定了合用于本公司的内部节制缺陷具体认定尺度，并取以前年度连结分歧。公司确定的内部节制缺陷认定尺度如下： 1、财政演讲内部节制缺陷认定尺度。

　　2024年度金力泰公司通过开展计谋备库营业，向计谋备库供应商累计转出资金 93，024。24万元（此中银行存款 88，993。36万元，银行承兑汇票 4，030。88万元），累计收到退回资金 93，211。50万元。资金呈现季初流出、季末流入的非常景象。经核查，2024年，原材料价钱遍及下行，金力泰公司取计谋备库供应商商洽原材料采购价钱，从头签定采购合同。金力泰公司对各从管营业部分进交运营本钱周转效率进行季度查核，查核成果间接影响各相关部分的下一季度薪资程度。因而，采购部正在从头签定采购合同时，将从头签定放置正在各季末，以查核目标。别的，上述合同款子领取后，公司未对合同进行无效施行环境办理。

　　为确保公司的联系关系买卖行为不损害公司和非联系关系股东的权益，公司按照相关法令律例，连系《公司章程》，制定了《联系关系买卖轨制》，对公司联系关系买卖准绳、联系关系人和联系关系关系、联系关系买卖的法式、需进行披露的联系关系买卖项目等进行了，公司2024年不存正在联系关系买卖环境。

　　3）财政演讲过程中呈现零丁或多项缺陷，虽然未达到严沉缺陷认定尺度，但影响到财政演讲达到实正在、精确的方针。

　　2、加强对《公司法》《中华人平易近国证券法》以及公司运营办理等相关法令、律例、轨制的进修培训，进一步提高泛博员工出格是公司焦点人员及环节部分担任人关于风险归属、风险防控的自动认识，加强对风险办理框架的理解，提高风险办理手艺。

　　跟着国度力度的日益加强，国度及处所可能正在未来出台更为严酷的尺度，因而公司正在方面的投入和收入可能会响应添加，从而对公司经停业绩发生必然影响。公司注沉工做，但正在出产过程中仍存正在因办理不妥、不成抗力等缘由形成污染变乱的可能性，公司可能因而蒙受监管部分惩罚或补偿其他方丧失。如监管部分要求公司停产整改或封闭部门出产设备，将对公司出产运营形成严沉晦气影响。

　　为公司实正在、精确、完整地披露消息，公司制定了《消息披露事务办理轨制》，明白了消息披露的准绳、内容及披露尺度、披露流程、消息披露的职责划分、档案办理、消息保密等内容。公司《消息披露事务办理轨制》，董事长对公司消息披露事务办理承担首要义务，董事会秘书担任组织和协调公司消息披露事务，打点公司消息对外发布等相关事宜；董事、监事、高级办理人员获悉严沉消息应正在第一时间演讲公司董事长，并同时通知董事会秘书，董事长该当当即向董事会演讲并督促董事会秘书做好相关消息披露工做。2024年度，公司消息披露严酷遵照了相关法令律例的。

　　公司按买卖金额及买卖类型，按照《公司章程》及各项办理轨制，采纳分歧的授权节制。日常的出产运营勾当采用一般授权，由部分按公司相关授权逐级审批，严沉买卖、非经常性营业买卖（如对外投资、贷款等）做为严沉事项，按公司相关轨制由总裁办公会议、董事会或股东大会核准。

　　纳入评价范畴的次要营业和事项包罗：组织架构、成长计谋、人力资本、社会义务、企业文化、风险评估、资金勾当、采购营业、资产办理、发卖营业、研究取开辟、工程项目、财政演讲、全面预算、联系关系买卖、合同办理、消息系统、消息披露、内部监视等方面；沉点关心的高风险范畴次要包罗：对外投资风险、发卖风险、研发风险、产质量量风险、出产办理风险、财政演讲风险、人力资本风险、平安风险、原材料价钱波动风险、应收账款风险等。

　　公司内部节制的方针是合理运营办理合规、资产平安、财政演讲及相关消息实正在完整，提高运营效率和结果，推进实现成长计谋。因为内部节制存正在的固有局限性，故仅能为实现上述方针供给合理。此外，因为环境的变化可能导致内部节制变得不得当，或对节制政策和法式遵照的程度降低，按照内部节制评价成果猜测将来内部节制的无效性具有必然的风险。

　　公司正在财政核算方面设置了较为合理的岗亭，并配备了响应的财政人员以财会工做的成功进行。财会人员分工明白，各岗亭可以或许起到互相牵制的感化，核准、施行、记账等环节本能机能由相关的被授权人员分工进行，充实阐扬了会计的监视本能机能。

　　公司按照风险导向准绳确定纳入评价范畴的次要单元、营业和事项以及高风险范畴。纳入本次内部节制评价范畴的单元取公司归并财政报表范畴分歧。纳入评价范畴单元资产总额占公司归并财政报表资产总额的100%，停业收入合计占公司归并财政报表停业收入总额的100%。

　　2024年度，公司及时披露公司发生的严沉事项，并加强对公司微信号内容发布的审核，正在投资者欢迎中未发生选择性、暗里、提前向特定对象零丁披露、透露或者泄露公司非公开严沉消息的环境，确保了公司消息披露的实正在、精确、完整、及时和公允。

　　2024年度，公司内审部通过察看内部节制的实施环境、扣问相关人员现实操做流程中的操做方式和碰到的问题及、查抄各流程材料，包罗凭证、合同、银行对账单及其他流程单据、复核各部分供给数据计较的精确性、对实物资产进行清点等方式，对各营业部分正在各项运营勾当、资金办理中能否遵照轨制施行、能否需要对内控轨制进行弥补或点窜、财政消息能否实正在完整等各方面进行了审计；对监视审查过程中发觉的问题，阐发缘由、提出看法和，以按期内部审计演讲的形式呈报审计委员会，并通知相关部分整改落实。

　　4、进一步强化内部审计及其内部节制本能机能，以加强公司全体管控能力，完美运营办理监视系统；进一步充分内部审计资本设置装备摆设，加强内部审计的监视取评价能力，降低公司运营风险。

　　公司制定了《股东大会议事法则》《董事会议事法则》《董事工做轨制》《监事会议事法则》以及董事会下设各委员会议事法则等内部法则轨制，明白决策、施行、监视等方面的职责权限，构成科学无效的职责分工和制衡机制，推进管理布局各司其职、规范运做。

　　按照公司财政演讲内部节制严沉缺陷的认定环境，于内部节制评价演讲基准日，不存正在财政演讲内部节制严沉缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部节制规范系统和相关的要求正在所有严沉方面连结了无效的财政演讲内部节制。

　　针对上述事项公司已对相关部分调整了查核目标和权沉，并制定了相关整改办法，将严酷按照监管要求，进一步强化守法合规认识，切实上市公司性，提高规范运做程度，确保实正在、精确、完整、及时、公允地履行消息披露权利，进一步加强和规范财政内控、资金办理，严酷杜绝控股股东、现实节制人及其联系关系方，及其他非联系关系方占用公司资金的行为，切实公司、股东及其他好处相关人的权益，并督促偿还占用的公司资金。

　　公司根据企业内部节制规范系统及内部节制配套，以及其他内部节制监管要求，组织开展内部节制评价工做。

　　为加强对外投资办理，使对外投资合适公司成长计谋、加强公司合作能力、创制优良经济效益，按照各项法令律例连系《公司章程》，公司制定了《对外投资办理轨制》，股东大会、董事会、总裁办公会议为公司对外投资的决策机构，各自由其权限范畴内，依法对公司的对外投资做出决策；出格各项对外投资审批权均正在公司。公司于2024 年 9 月 18 日召开了第八届董事会第四十九次（姑且）会议，审议通过《关于收购深圳怡钛积科技股份无限公司 34% 股权的议案》，同意公司取厦门怡科科技成长无限公司（以下简称“厦门怡科”）、深圳怡钛积科技股份无限公司（以下简称“怡钛积科技”）及其现实节制人、代表人林宝文先生签订《股份让渡和谈》，以 32，300 万元收购厦门怡科持有的怡钛积科技 34% 股权，并取怡钛积科技全体股东签订关于怡钛积股东的《股东和谈》，董事对本次收购事项颁发了同意看法。按照《深圳证券买卖所创业板股票上市法则》《公司章程》等，本次股权收购事项正在公司董事会审批权限范畴内，无需提交公司股东大会审议核准，且本次买卖不形成联系关系买卖，亦不形成《上市公司严沉资产沉组办理法子》的严沉资产沉组事项。

　　按照上述财政演讲内部节制缺陷的认定尺度，演讲期内公司不存正在财政演讲内部节制严沉缺陷、主要缺陷。

　　2）公司董事、监事和高级办理人员舞弊并给企业形成严沉丧失和晦气影响； 3） 注册会计师发觉当期财政演讲存正在严沉错报，而内部节制正在运转过程中未能发觉该错报！

　　因为内部节制是一项持久而持续的系统工程，公司内部节制轨制需要正在当前的运转中按照、环境的变化不竭进行点窜、完美，保障公司持续、健康、快速成长。公司的内控工做沉点将正在以下五个方面继续做好改良和完美： 1、加强公司对节制的扶植，包罗诚信和价值不雅、办理取运营气概、人力资本的政策取实践等方面，从而为实现内控系统的根基方针供给规范和框架，进一步提拔公司合作的软实力。

　　公司监事会对股东大会担任，公司监事会按照相关法令律例及《公司章程》的，履行监视职责，对提交监事会审议的事项进行了审议，签订了按期演讲书面确认看法。董事会下设审计委员会，次要担任公司内、外部审计的沟通、监视和核查工做。审计委员会下设于办理层的内审部，正在审计委员会指点下进行工做。公司制定了《董事会审计委员会议事法则》《内部审计轨制》，规范和指点内部审计工做的进行，明白了内审部应按照国度法令、律例以及公司规章轨制，遵照客不雅性、政策性和防止性等准绳，对公司的运营勾当、内部节制、财政情况进行的审计取监视。

　　公司以“承载平易近族，成绩创业胡想”为初心、以“创制一个永不生锈的缤纷世界”为愿景，以“成绩一家以手艺为导向的、国际化的、供给概况处置方案的平易近族企业”为，制定了科研驱动取财产的双轨计谋，加快鞭策企业成长。

　　3、按照相关法令、律例及监管部分的要求，连系公司现实环境，及时修订和完美内部节制框架，健全完美公司内部节制系统，优化各内部节制要素，确保阐扬内部节制的施行结果，推进公司持续规范运做。

　　公司已成立笼盖所有部分、全体员工的绩效查核系统，通过员工自评、分担副总从评、办理层对部门员工的配合评价并由人事部对考评成果汇总及核查，对全体员工、各义务单元进行按期查核取评价，并将查核成果取员工调薪、绩效金、培训、岗亭轮换、晋升等挂钩。

　　公司从停业务收入次要来历于汽车涂料，行业下逛次要系汽车行业，公司所处行业成长取宏不雅经济及下业景气宇亲近相关。因而下业若遭到宏不雅经济波动的影响，将可能形成公司订单削减、回款速度减缓等影响，并对公司出产运营发生晦气影响。

　　公司次要客户为规模大、资信优良、实力雄厚且取公司有着持久合做关系的大型汽车从机厂，应收账款有保障，回款风险较低。但若是公司下旅客户遭到宏不雅经济波动、市场所作加剧、汽车财产需求波动的影响，下旅客户可能呈现资金严重或经停业绩下滑等环境，进而可能导致公司货款回笼压力增大的风险。此外，客户因市场变化而不克不及如期耗损库存，从而导致呆畅库存上升的风险。

　　上述纳入评价范畴的单元、营业和事项以及高风险范畴涵盖了公司运营办理的次要方面，不存正在严沉脱漏。

　　化工类原材料占公司出产成本比沉较大，其价钱不只取原油价钱相关，还取原材料的供需、产能环境相关。原材料价钱若呈现较大幅度波动，则将间接影响公司成本，并对公司经停业绩发生影响。

　　公司正在运营办理过程中成立了快速、流利、先辈的消息处置系统，操纵公司收集化办公系统等现代化消息平台，使得各办理层级、各部分、员工取办理层之间消息传送更敏捷、顺畅，沟通更便利、无效。例如：公司成立了公司共享文件夹及部分共享文件夹，对公司轨制、文件模板、通信录等内部公共消息快速共享；公司利用泛微办公从动化软件（OA）进行办公操做，有益于分歧部分、人员协同办公，加快审批流程，确保各部分消息沟通的通顺及时，且便于进行消息归档；公司采用包罗财政会计、采购办理、出产办理、仓储办理、成本办理、发卖办理等模块的微软ERP AX系统以使办理更便利，有益于财政会计系统精确、及时地反映各项运营办理勾当的成果，从而为内部节制办理、决策供给有用的消息，消息流敏捷、精确、无效的流动又了各内部节制环节无效运转。同时，公司要求对口部分加强取行业协会、中介机构、营业往来单元以及相关监管部分等的沟通和反馈，以及通过市场查询拜访、收集传媒等渠道，及时获取外部消息，使办理层面临各类变化可以或许及时恰当地采纳进一步步履。

　　公司以停业收入总额的5%做为主要性程度的权衡目标。当潜正在错报金额大于或等于停业收入总额的5%时，则认定为严沉缺陷；当潜正在错报金额小于停业收入总额的5%但大于或等于停业收入总额的2%时，则认定为主要缺陷；当潜正在错报金额小于停业收入总额的2%时，则认定为一般缺陷。

　　按照上述非财政演讲内部节制缺陷的认定尺度，演讲期内公司存正在非财政演讲内部节制主要缺陷 1个，具体环境如下。

　　公司已按照内控原则，连系公司现实环境，制定了《预算办理轨制》。各部分正在年度竣事前协帮财政部编制下一年度的全面财政预算，按照《预算办理轨制》的审批流程进行审批定稿后下发至各部分施行。

　　公司以间接丧失占公司资产总额的2%做为主要性程度的权衡目标。当间接丧失金额大于或等于资产总额的2%时，则认定为严沉缺陷；当间接丧失金额小于资产总额的2%但大于或等于资产总额的1%时，则认定为主要缺陷；当间接丧失金额小于资产总额的1%时，则认定为一般缺陷。

　　5、公司将进一步加强对整个内控过程的持续、无效，包罗对风险评价系统和节制办法的扶植、；并按照设定的节制方针及具体环境，进行及时调整，从而提高内控系统的精确性、无效性和节制结果。

　　公司次要处置涂料、溶剂等化学品的研发、出产、发卖，副产物、产成品本身具有易燃、易爆或无害的特征。别的，公司产物出产过程中涉及高温、高压等，对操做要求较高。公司注沉平安出产工做，可是仍存正在因操做不妥、设备毛病或天然灾祸等要素发生不测平安变乱的潜正在可能性。

　　公司按照风险评估成果，采纳了响应的节制办法，以将风险节制正在可承受范畴之内。具体而言，公司按照现代企业轨制的办理要求，针对发卖取收款流程办理、采购取付款流程办理、出产取仓储流程办理、人事取薪金办理、筹资取投资办理、货泉资金办理等各个出产运营环节，成立了一系列内部办理轨制，确保各项工做有章可循，构成了规范的办理系统。

　　公司财政部按照各项会计政策及财政办理轨制对货泉、存货、固定资产的增减进行账务处置，并对实物资产确定保管人或办理部分，严酷未经授权人员接触和措置资产，别离实行按月或半年度进行按期财富清点和不按期抽查相连系的体例进行节制，做到账实相符。

　　2）若是缺陷发生的可能性较高，会显著降低工做效率或结果、或显著加大结果的不确定性、或使之显著偏离预期方针为主要缺陷。

　　公司曾经按照《中华人平易近国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司管理原则》和相关监管要求及《上海金力泰化工股份无限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的，设立了股东大会、董事会和监事会，别离做为公司的机构、施行机构和监视机构。公司按照机构、施行机构和监视机构彼此、彼此制衡、权责明白的准绳，成立健全了公司的布局。

　　为投资者好处，规范公司行为，节制公司资产运营风险，按照相关法令律例和《公司章程》，公司制定了《对外轨制》，对对外的审查、未按经公司董事会或股东大会核准，任何人以公司表面签订对外的合同、和谈或其他雷同的法令文件等。2024年度，公司为子公司供给，合适公司《对外轨制》及相关规章轨制的要求。

　　公司制定和实施了有益于企业可持续成长的人力资本政策，对公司员工聘用、培训、调岗、升迁、去职、休假等事项进行明白，并制定了完美的《人事办理轨制》，以加强上下级员工之间的沟通，进一步指导、激励和办理员工，实现公司全体本质的提拔，并通过绩效评价合理地进行价值分派。

　　4）曾经发觉并演讲给办理层的主要缺陷正在合理的时间内未加以更正； 5）审计委员会和内部审计部对公司的内部节制监视无效。

　　公司严酷按照《公司法》《中华人平易近计法》《企业会计原则—根基原则》《内部会计节制规范－根基规范（试行）》等法令律例及其弥补的要求，制定了规范、完整、适合公司的财政办理轨制及相关操做规程，如《财政办理轨制》《财政演讲及披露轨制》《预算办理轨制》，明白了各项会计工做流程、核算法子，确保会计凭证、核算取记实及其数据的精确性、靠得住性和平安性。

　　按照《企业内部节制根基规范》及其配套的和其他内部节制监管要求（以下简称“企业内部节制规范系统”），连系上海金力泰化工股份无限公司（以下简称“公司”）内部节制轨制和评价法子，正在内部节制日常监视和专项监视的根本上，我们对公司截止 2024年 12月 31日（内部节制评价演讲基准日）的内部节制的无效性进行了评价。

　　公司正在董事会下设想谋委员会、提名委员会、薪酬取查核委员会、审计委员会。计谋委员会担任对公司持久计谋和严沉投资决策进行研究并提出；薪酬委员会担任审核董事取高级办理人员的薪酬方案和查核尺度；提名委员会担任对公司董事和高级办理人员的人选、选择尺度和法式进行选择并提出；审计委员会担任审核公司财政消息及其披露、监视及评估表里部审计工做和内部节制。

　　正在董事会、办理层以及公司全体员工的配合勤奋下，公司已成立了一套较为完整且持续无效运转的内控系统，从公司层面到各营业流程层面均成立了需要的内控办法，但公司正在资金办理、采购办理方面仍存正在较大瑕疵，被中兴华会计师事务所出具了无法暗示看法的财政报表审计演讲及否认看法的内部节制审计演讲。公司已制定了相关整改办法，将严酷按照监管要求，进一步强化守法合规认识，切实上市公司性，提高规范运做程度，确保实正在、精确、完整、及时、公允地履行消息披露权利，进一步加强和规范财政内控、资金办理。为公司运营办理的合规、资产平安、财政演讲及相关消息的实正在完整供给合理保障。

　　公司办理层正在现实运营过程中，对分析使用出产、购销、财政等方面的消息，通过要素阐发、对比阐发、趋向阐发等方式，按期开展运营环境阐发，及时发觉问题并进行改良。

　　3）若是缺陷发生的可能性高，会严沉降低工做效率或结果、或严沉加大结果的不确定性、或使之严沉偏离预期方针为严沉缺陷。

　　公司对各个部分、营业流程制定了一系列较为详尽的岗亭职责分工轨制，各项买卖营业的授权审批取具体经办人员分手。如《财政办理轨制》出纳人员不得兼任考核、会计档案保管和收入、收入、费用、债务债权账目标登记工做；公司不得仅由一人参取打点货泉资金营业的全过程，货泉出入的经办人员取货泉出入的审核人员分手；非出产部门物品购入由经办人之外的另一人进行验收或证明等。

　　目前，我国汽车涂料市场所作要表现正在资金实力、研发实力、产物质量、及时配套能力以及现场办事能力等各个环节，合作市场化程度越来越高。汽车涂料属于工业涂猜中敌手艺研发程度、现场办事能力、核能目标有高端要求的类别，具备较高的手艺壁垒、市场进入壁垒和办事壁垒，国内可自从开辟并规模出产的自从品牌汽车涂料企业屈指可数。目前国内市场所作态势已构成以国际出名涂料企业以及国内包罗本公司正在内的少数几家企业之间的合作。若是本公司正在产物手艺含量、产质量量以及产物办事等方面不克不及顺应汽车涂料产物向环保、经济、高机能升级换代下的合作态势，则可能面对正在市场所作中处于晦气地4、应收账款及存货呆畅库存的风险！

　　公司按照现实环境，设立了合适公司营业规模和运营办理需要的本能机能部分，各本能机能部分分工明白、彼此协调、彼此监视、彼此限制。